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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が未回収の売掛金（債権）を金融機関や専門の業者に売却することを指します。このプロセスによって、企業は即座に資金を得ることができ、長期間にわたる支払い待ちのリスクを回避できます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は、顧客からの売掛金を金融機関のファクターに売却します。
- ファクターは、売掛金の一定割合（アドバンス率）を即座に企業に支払います。アドバンス率は通常、売掛金の額や業種によって異なります。
- 顧客は引き続き、売掛金を企業に支払いますが、支払先がファクターに変わるため、企業と顧客の間には直接の金銭取引がなくなります。
- 顧客からの支払いが完了すると、ファクターは残額から手数料および利息を差し引いて、残金を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 資金調達の迅速化： ファクタリングにより、企業は売掛金を即座に現金化し、運転資金不足を解消できます。
- リスク軽減： 売掛金の未回収リスクはファクターに移るため、企業は債権回収のリスクを軽減できます。
- 集中力の確保： 売掛金の回収業務から解放されることで、企業は本業に集中できる時間が増えます。
- 信用向上： ファクターが支払いを保証する場合、企業の信用力が向上する可能性があります。
ファクタリングの種類
- リサイクルファクタリング： 売掛金をファクターに売却し、ファクターが回収する方式。
- ノンリサイクルファクタリング： 売掛金を一度だけファクターに売却する方式で、回収業務は企業が行います。
- 公開ファクタリング： 売掛金の売却が顧客に通知される方式。
- 非公開ファクタリング： 売掛金の売却が顧客に通知されない方式。
ファクタリングと融資の違い
ファクタリングは売掛金を売却することで資金を調達するため、企業の信用力に基づくものです。一方、融資は借入金を返済することが求められます。ファクタリングは債権を対象とし、融資は債務を対象としています。
まとめ
ファクタリングは企業が売掛金を早期に現金化する方法であり、資金調達の手段として利用されます。未回収リスクの軽減や業務の効率化など、様々な利点があります。ファクタリングの種類や融資との違いを理解することで、適切な資金調達方法を選択できます。
