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ファクタリングの概要
- 定義と基本概念
- ファクタリングの主な利点
- キャッシュフローの改善: ファクタリングによって、企業は売掛金を即座に現金化することができ、運転資金の不足を解消できます。
- リスク軽減: ファクタリング会社が請求書の回収を担当するため、企業は債権回収のリスクから解放されます。
- 業務集中: 回収業務のアウトソーシングにより、企業は本業に集中できる利点があります。
- ファクタリングの種類
- リソースファクタリング: 売掛金の一部を即座に受け取ることで資金調達するタイプ。
- 非通知ファクタリング: 顧客にファクタリング会社の存在を通知しない方式。
- 公開ファクタリング: 顧客にファクタリング契約の存在を通知する方式。
- 逆ファクタリング: 売掛金を債権としてファクタリングする方式で、主に大口顧客向け。
- ファクタリングの手順
- 申請: 企業がファクタリング会社に売掛金の売却を申し込みます。
- 審査: ファクタリング会社は売掛金の債権者や顧客の信用状況を審査し、リスクを評価します。
- 契約: 審査が合格した場合、ファクタリング契約が締結され、手数料や割引率が決定されます。
- 請求書提出: 企業は売掛金に関する請求書をファクタリング会社に提出します。
- 資金受取: ファクタリング会社は売掛金の一部を即座に企業に支払います。
- 回収: ファクタリング会社が請求書の回収を顧客に対して行います。
- 残額支払い: 回収後に残った金額が、手数料や割引額を差し引いた後、企業に支払われます。
- ファクタリングと融資の違い
- 保有権: ファクタリングは売掛金の債権を売却するが、融資は資金を借りる。
- 返済: ファクタリングは請求書回収によって返済されるが、融資は定められた返済計画に基づいて返済される。
- リスク: ファクタリングは債権回収リスクをファクタリング会社が負担するが、融資は借り手がリスクを負担する。
- ファクタリングの適用業種
- 中小企業: 資金調達の手段として利用。
- 新興企業: 資金不足を解消し成長を支援。
- 請負業・建設業: 契約完了前の工事代金を資金化。
- 輸送業: 長い支払いサイクルの車両購入資金として活用。
ファクタリングは、企業が売掛金（未回収の請求書）をファクタリング会社に売却し、代わりに即座に資金を得る方法です。このプロセスでは、売掛金の金額の一部（通常は割引された額）が即座に企業に支払われ、ファクタリング会社が請求書の回収を担当します。
以上が、ファクタリングの概要に関する要点です。
