【PR】
ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が保有する債権（売掛金）を金融機関やファクタリング会社に売却する取引のことを指します。通常、売掛金は将来の支払いを受ける権利を保有していますが、ファクタリングによって企業は即座に資金を手に入れることができます。
ファクタリングの仕組み
- 企業は売掛金を持っており、これに対する資金が必要となる場合、ファクタリング会社に売掛金を売却する申し込みをします。
- ファクタリング会社は売掛金の評価を行い、債権の信用力や顧客の支払い能力を確認します。
- 評価が合格となれば、ファクタリング会社は売掛金の一定割合（通常は70-90%程度）を現金で企業に支払います。
- 顧客は将来的に売掛金の支払いを行いますが、その際にはファクタリング会社に支払うことになります。
- 顧客からの支払いがあれば、ファクタリング会社は残りの売掛金から手数料や利息を差し引いて、その残額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
- 即金化： 企業は売掛金を現金化できるため、資金繰りの改善が図れます。
- 信用リスク軽減： ファクタリング会社が債権の評価を行うため、顧客の支払い能力に関するリスクを軽減できます。
- 買掛金対策： 売掛金の早期入金が可能となるため、企業は自身の買掛金支払いに余裕を持つことができます。
- 業務効率向上： 売掛金の回収業務をファクタリング会社に委託することで、企業は業務の効率化が図れます。
ファクタリングの欠点
- コスト： ファクタリング会社への手数料や利息が発生するため、資金調達コストがかかります。
- 顧客との関係： 顧客がファクタリング会社への支払いを快く思わない場合、企業との信頼関係に悪影響を及ぼす可能性があります。
- 売掛金の一部しか入金されない： ファクタリング会社は一定割合のみを現金化するため、全額を受け取るのに比べて少ない金額しか手に入らないことがあります。
ファクタリングと融資の違い
ファクタリングは売掛金を売却することによって資金を調達する手法ですが、融資は保有する資産を担保に融資を受ける手法です。ファクタリングは売掛金の回収業務もファクタリング会社が行いますが、融資では資金の返済責任が企業にあります。
まとめ
ファクタリングは企業が売掛金を現金化する手段として利用され、資金繰りの改善や信用リスク軽減に寄与します。一方で手数料や利息がかかるため、コスト面を考慮する必要があります。企業のニーズや状況に合わせて、ファクタリングが適切かどうかを検討することが重要です。
