【PR】
ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を手持ち資金に変えるための金融手法です。具体的には、企業が顧客から未払いの請求書をファクタリング会社に売却し、代わりに即座に資金を受け取ることができます。これにより、企業は売掛金の回収を待つことなく、経営資金を確保することができます。
ファクタリングのメリット
- キャッシュフローの改善：ファクタリングにより、企業は売掛金をすぐに現金化できるため、キャッシュフローが改善されます。
- 信用リスクの軽減：ファクタリング会社は売掛金の回収を担当するため、顧客の支払い遅延や債務不履行のリスクを軽減できます。
- 資金調達の容易さ：ファクタリングは企業にとって比較的容易な資金調達手段であり、銀行融資などよりもハードルが低いことがあります。
- 買掛金とのバランス：売掛金の回収が遅い場合、企業は買掛金を支払う必要がありますが、ファクタリングを利用することでバランスを取ることができます。
- 集中力の向上：売掛金の回収業務から解放されることで、企業は本業により集中できるようになるかもしれません。
ファクタリングの種類
- リサイクルファクタリング：売掛金の一部をファクタリングすることで、企業は必要な分だけ資金を受け取ることができます。
- 全額ファクタリング：全ての売掛金をファクタリングすることで、企業はすべての未払い請求書に対する資金を得ることができます。
- 非通知ファクタリング：顧客にファクタリング会社の介入を知らせずに行うファクタリングです。
- 公開ファクタリング：顧客にファクタリング会社の介入を知らせるファクタリングです。
- リバースファクタリング：債権者が自らファクタリング会社を選定し、債務者が支払いを行う方式です。
ファクタリングの手順
- 申し込み：企業がファクタリング会社に売掛金を売却する意向を申し出ます。
- 審査：ファクタリング会社は売掛金の債権性や顧客の信用状況を審査し、取引の可否を判断します。
- 請求書売買契約：ファクタリングが承認されると、売掛金を売買契約に基づいてファクタリング会社に譲渡します。
- 資金受取：ファクタリング会社は売掛金の一定割合（通常は80〜90%程度）を即座に企業に支払います。
- 回収：ファクタリング会社が顧客から売掛金を回収し、残りの金額から手数料や利息を差し引いて企業に支払います。
ファクタリングと融資の違い
- 返済：ファクタリングは売掛金の現金化であり、回収された売掛金からファクタリング会社の手数料や利息が差し引かれた後に企業に支払われます。一方、融資は借金であり、一定の返済スケジュールに従って元本と利息を返済する必要があります。
- リスク：ファクタリングは売掛金の回収リスクをファクタリング会社が負担するため、企業の信用リスクが軽減されます。融資は企業が返済義務を負うため、返済困難な場合には信用リスクが高まります。
- 資金額：ファクタリングは売掛金に基づいて資金を受け取るため、売掛金の量に応じて資金調達が可能です。融資の場合、銀行などの貸金業者の審査基準に従って限られた額の融資しか受けられないことがあります。
まとめ
ファクタリングは企業が資金調達やキャッシュフローの改善を図るための有益な手法です。売掛金の回収リスクの軽減や迅速な資金調達が可能なため、適切な場面で活用されています。企業のニーズや状況に合わせて選択することで、経営の安定化に寄与することができるでしょう。
