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ファクタリングとは
ファクタリングは、企業が売掛金を金融機関やファクタリング会社に売却することによって、即金化する手法です。この取引により、企業は未収金を早期に現金化することができ、資金繰りの改善や業務の効率化が図られます。
ファクタリングの仕組み
ファクタリングは以下の手順で行われます。
- 企業は商品やサービスを提供し、その代金として売掛金を得ます。
- 売掛金の代金を即座に必要とする場合、ファクタリング会社に売掛債権を売却します。
- ファクタリング会社は売掛債権の一部（通常は80〜90％程度）を即座に企業に支払い、残りの部分を回収時に支払います（回収額から手数料等を差し引く場合もあります）。
- ファクタリング会社は売掛金の回収を担当し、回収が完了すると残りの金額を企業に支払います。
ファクタリングの利点
ファクタリングは企業に以下の利点をもたらします。
- 資金調達の円滑化: 売掛金を即座に現金化できるため、資金繰りが改善されます。
- リスク軽減: 売掛債権の回収リスクをファクタリング会社が負うため、企業の信用リスクが軽減されます。
- 業務効率化: 回収業務をファクタリング会社が行うため、企業はそれに集中する必要がありません。
- 割引利息より低いコスト: 通常の融資よりも低い手数料で資金を調達できることがあります。
ファクタリングの種類
ファクタリングにはいくつかの種類があります。
- リサイクルファクタリング: 回収された売掛金を基に新たな売掛債権を購入する形式です。
- ノンリサイクルファクタリング: 一度売却した売掛債権はそのままで、回収時に全額支払われる形式です。
- 公開ファクタリング: 売掛債権の売却を公開し、複数のファクタリング会社が購入を競う形式です。
- 非公開ファクタリング: 特定のファクタリング会社とのみ取引を行う形式です。
ファクタリングの適用業種
ファクタリングは幅広い業種で利用されています。
- 製造業
- 小売業
- 輸送業
- 建設業
- 医療業
- 情報技術業
まとめ
ファクタリングは企業が売掛金を金融機関に売却することで、早期に現金化する手法です。資金調達の円滑化や業務効率化などの利点があり、さまざまな業種で利用されています。
